Автомобиль меньше трех лет в собственности

Содержание

Налог с продажи автомобиля

Автомобиль меньше трех лет в собственности

Какая продажа не облагается налогом
Как не платить или уменьшить налог
Правила применения вычетов
Сроки подачи 3-НДФЛ и оплаты налога

Если вы продали автомобиль, то должны заплатить налог с продажи.Размер налога стандартный – 13% от тех денег, что вы получили отпокупателя. Тем не менее существуют законные способы, как уменьшитьналог или не платить его вовсе.

Сегодня мы расскажем, в каких случаях наступает обязанность пооплате налога, какой налог с продажи не требует оплаты, какрассчитывается сумма налога и как уменьшить его размер.

Читайте статью, смотрите видео – мы постаралисьмаксимально просто рассказать обо всех нюансах темы, дали простыеформулировки, понятные объяснения и много примеров.

Какая продажа не облагается налогом

Существует понятие минимального срока владения имуществом. Еслиимущество находится в вашей собственности дольше минимальногосрока, вы не должны платить налог при его продаже. Основание: п.17.1 ст. 217 НК РФ, п. 4 ст. 229 НК РФ.

Минимальный срок продажи автомобиля без налога – 3 года. Если вывладеете машиной дольше трех лет, вы не обязаны уведомлятьналоговую инспекцию о сделке, подавать декларацию 3-НДФЛ и платитьналог.

Если вы купили автомобиль, срок владенияначинается со дня подписания договора купли-продажи.

Если вы получили автомобиль в наследство, высчитаетесь собственником со дня открытия наследства, то есть со днясмерти наследодателя.

Если вам подарили автомобиль, срок владенияначинается со дня подписания договора дарения.

Пример:

В мае 2016 года вы купили автомобиль и продали его в августе2019. Вам не нужно обращаться в налоговую инспекцию и платитьналог, так как вы продали машину, которой владели больше 3лет.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Как не платить или уменьшить налог при продажеавтомобиля

Если вы продаете машину, которой владели больше 3 лет, вам ненужно оповещать налоговые органы и платить налог. Но как быть, еслиавтомобиль в собственности меньше трех лет? Можно ли уменьшитьразмер налога или даже снизить его до нуля?

Законодательством РФ предусмотрены налоговые льготы, уменьшающиеналогооблагаемую базу – сумму, которую вам заплатили за авто.После применения льготы вы можете существенно, а иногда идо нуля, снизить налог от продажи автомобиля.

!!! Важно:

Если после применения льготы налог стал равен нулю, вы все равнодолжны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по местужительства.

В декларации отражается доход от продажи и расчет налога. Толькоэтот документ будет подтверждением того, что вы, продав машину,законно не заплатили налог. В противном случае у налогового органабудут к вам вопросы, и на вас наложат штраф.

Супервычет: оплата наших услуг только после получения вычета!

Вычет расходов для уменьшения налога (разница между покупкой ипродажей)

Один из способов уменьшить НДФЛ с продажи – это сделать вычетрасходов. Что это значит? Законодательством определено, что налогможно заплатить не со всей суммы, полученной при продаже, а завычетом суммы покупки.

То есть берется разница между деньгами, что вы получили заавтомобиль, и теми деньгами, что вы когда-то отдали за этот жеавтомобиль. С этой суммы платится 13% налога. Основание: пп. 2 п. 2ст. 220 НК РФ.

Пример:

В 2018 году вы купили машину за 700 тыс. рублей и в 2019продали ее за 900 тыс. В 2020 вы должны подать в ИФНС декларацию3-НДФЛ. Какой налог с продажи вы заплатите? Выгоднеевоспользоваться вычетом расходов и заплатить 26 000 рублей = 13% х200 тыс.

Пример:

В 2018 году вы купили автомобиль за 1,2 млн., а в 2019 годупродали его за 1 млн. Так как продажная стоимость была меньшепокупной, вы освобождены от уплаты налога. Не забудьтеподать декларацию! Несмотря на нулевой доход, вы обязаны оповеститьналоговые органы о сделке.

При покупке и продаже автомобиля обязательно сохраняйтедокументы: договоры, платежки, чеки. Копии этих документовнеобходимо будет предоставить в налоговую инспекцию вместе сдекларацией 3-НДФЛ.

Имущественный вычет в 250 тысяч рублей

Бывают ситуации, когда невозможно применить вычет расходов.Например, когда машина была не куплена, а получена по наследствуили подарена.

Так как расходов на ее приобретение не было, то разницу брать неиз чего. В этой ситуации вы имеете право применить имущественныйвычет при продаже, максимальный размер которого 250 тыс.рублей.

То есть вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на эту сумму.Напомним: налогооблагаемая база – это деньги, которые вы получилиот продажи автомобиля, и с которых должны заплатить налог.Основание: пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Если стоимость автомобиля меньше 250 тыс. рублей, выгодновоспользоваться именно имущественным вычетом.

Пример:

Вы продали полученную в наследство машину за 1 млн рублей.Так как у вас не было расходов на ее приобретение, вы не можетесделать вычет расходов. Какой налог с продажи в итоге? Применивимущественный вычет, вы должны будете заплатить 97,5 тыс. рублей =13% х (1 млн – 250 тыс.).

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Можно уменьшить налог за счет другого вычета

Налоговый вычет по другим статьям может частично или полностьюперекрыть ваш налог. Если в одном и том же году вы продалиавтомобиль и, например, оплачивали лечение, то вычет за лечениебудет учтен при расчете налога с продажи автомобиля. Подробноналоговые вычеты описаны в статьях о лечении, обучении,покупке квартиры.

Пример:

В 2017 году вы купили машину за 800 тыс. и в 2019 годупродали ее за 1 млн рублей. Срок владения автомобилем меньше 3 лет,поэтому вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать ее вналоговую инспекцию.

В том же 2019 году вы заплатили 100 тыс. рублей за лечениемамы. Какой налог с продажи автомобиля вы будете должны заплатить витоге?

Расчет будет выглядеть так:- Вычитаем расходы (1 млн – 800 тыс.)

– Применяем вычет за лечение мамы (100 тыс.)

Итоговая сумма налога при продаже автомобиля: 13% х (1 млн –800 тыс. – 100 тыс.) = 13 тыс. рублей.

Правила применения вычетов при продаже автомобиля

1) По одному автомобилю нельзя применить обавычета. Вы должны выбрать – снизить налоговую базу за счетимущественного вычета или за счет вычета расходов на приобретение.Основание: Письмо ФНС России от 12 февраля 2013 № ЕД-4-3/2254@.

Пример:

В 2018 году вы за 500 тыс. рублей купили машину, в 2019продали ее за 600 тыс. В 2020 году вы должны подать декларацию3-НДФЛ. Давайте посчитаем, какая схема для вас болеевыгодна:

– Вычет расходов на приобретение автомобиля. Налог берется сразницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки: 13% х (600 –500) = 13 тыс. рублей.
– Имущественный вычет. Налог берется с учетом того, что доходуменьшается на 250 тыс. рублей: 13% х (600 – 250) = 45,5 тыс.рублей.

Очевидно, что в вашем случае выгоднее сделать вычет расходовна приобретение.

Пример:

В 2017 году вы купили автомобиль за 200 тыс. рублей, в 2019продали его за 250 тыс. В 2020 году вы должны подать декларацию3-НДФЛ.

Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна:- Вычет расходов на приобретение автомобиля. Налог берется сразницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки: 13% х(250  – 200) = 6,5 тыс. рублей.

– Имущественный вычет. Налог берется с учетом того, что доходуменьшается на 250 тыс.: 13% х (250 – 250) = 0 рублей.

Очевидно, что в этом случае выгоднее применить имущественныйвычет, так как после его применения вам не нужно будет платитьналог.

Не забудьте подать декларацию! Несмотря на продажу автомобилябез налога, вы обязаны оповестить налоговые органы осделке.

2) В одном календарном году можно использовать не более250 тыс. рублей налогового вычета на все проданноеимущество. Исключение составляет налог при продаже квартиры и другой недвижимости. Это значит,что сколько бы автомобилей вы ни продали в течение года, размервычета не превысит 250 тыс. рублей.

Пример:

Вы получили в наследство две машины и решили их продать по300 тыс. рублей каждая. Вы можете только раз применитьимущественный вычет, поэтому расчет налога при продаже будетвыглядеть так: 13% х (300 + 300 – 250) = 45.5 тыс. рублей.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ и оплаты налога

После продажи автомобиля вы должны отчитаться перед налоговымиорганами. Для этого до 30 апреля следующего года вы должныподготовить и передать в налоговую инспекцию по месту жительствадекларацию 3-НДФЛ и пакет сопутствующих документов. Основание: п. 3ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

В декларации отражается доход, полученный вами от сделки, ипримененные налоговые вычеты. Если декларация нулевая, от васбольше ничего не требуется. Если после применения вычетов осталсяналог, оплатить его следует до 15 июля того же года.

Пример:

В 2019 году вы продали машину, которой владели меньше 3 лет.До 30 апреля 2020 года вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ иподать ее в налоговую инспекцию. Так как по итогу расчета выостались должны, у вас есть срок до 15 июля 2020 года, чтобыоплатить налог с продажи автомобиля.

Источник: https://ndflka.ru/article/uplata-nalogov/nalog-prodazha-avtomobilya/

Налог с продажи автомобиля. Какую сумму НДФЛ придется заплатить? И В каком случае не нужно платить подоходный налог? — DRIVE2

Автомобиль меньше трех лет в собственности

пальцы…

Каждый автовладелец сталкивается с ситуацией необходимости продажи старого автомобиля и приобретения нового. Причин, по которым владелец авто решился расстаться со своим старым автомобилем множество, но мы не будем подробно на них останавливаться. Не всем известно, что некоторые сделки по продаже имущества облагаются налогом, это также относится и к продаже автомобиля.

Размер налога с продажи авто зависит от различных факторов, о которых и пойдет речь в данной статье. Также будет рассмотрена ситуация когда подоходный налог от продажи автомобиля платить не придется.

В каких случаях удастся избежать налогового бремени при продаже автомобиля

Подоходный налог, он же НДФЛ, в настоящее время составляет 13%. Рассмотрим несколько ситуаций, когда после продажи автомобиля НДФЛ платить не придется.

1. Длительное владение автомобилем. Ст. 217 Налогового кодекса РФ указывает на доходы, не подлежащие налогообложению. Обратимся к п. 17.1 ст.

217, которая гласит, что доходы, получаемые физическими лицами, являющимися резидентами РФ от продажи жилых домов, квартир, земельных участков, садовых домиков, дач, находящихся в собственности налогоплательщика более трех лет, а также при продаже иного имущества, находящегося в собственности налогоплательщика три года и более не подлежат налогообложению.

Отсюда делаем вывод, что если Вы владеете автомобилем более трех лет и решили с ним расстаться, подоходный налог со сделки уплачиваться не будет. К тому же это единственный случай, при котором не возникает обязательства подавать налоговую декларацию.

2. Отсутствие дохода. Если гражданин приобрел машину за 500 тысяч рублей, а продает за 450 тысяч рублей, в данном случае платить налог с продажи автомобиля также не требуется. Это правило вытекает из того, что автовладелец не получил ни какой прибыли с этой сделки. Правда в даном случае придется подавать налоговую декларацию и документы, подтверждающие покупку \ продажу авто.

Что же делать, если необходимые документы утеряны или автомобиль продается за бОльшую сумму, чем был приобретен.
Налоговый вычет — выход из ситуации

Гражданин имеет право на получение налогового вычета, если он не смог избежать налогообложения по одному из указанных выше вариантов. Ст. 220 Налогового кодекса указывает на то, что имеется возможность налогового вычета от продажи иного имущества, не являющегося недвижимым.

Если Вы продаете автомобиль, который находится у Вас в собственности менее трех лет, то Вы имеете право на получение налогового вычета, в размере 250 тысяч рублей.

К примеру, гражданин продал автомобиль, которым владел менее трех лет за 600 тысяч рублей, в данном случае НДФЛ составит 600*0,13=78 тысяч рублей, если мы применим налоговый вычет, то получим (600-250)*0,13=45.5 т.р. Можно сделать вывод, что от продажи машины с применением налогового вычета Вы можете сэкономить немалую сумму денег.

Но, необходимо помнить, что на предоставление налогового вычета гражданин должен заявить самостоятельно в налоговый орган, так как налоговая инспекция не обязана сама предоставлять налоговые вычеты. Указанный налоговый вычет предоставляется на общую сумму не 250 т.р. в календарном году, даже если вы продаете несколько автомобилей.

Возникает законный вопрос: “а что, если в договоре указывать сумму не более 250 т.р, даже если фактически транспортное средство продается дороже?”

Рассмотрим несколько примеров расчета налога с продажи автомобиля:

Вы приобрели автомобиль в 2014 году за 300 тысяч рублей и собираетесь его продать в 2015 году за 350 тысяч рублей. Налогооблагаемая база в этом случае равна 100 тысячам рублей (350-250). Подоходный налог в рассмотренном примере составит 100*0,13=13 тысяч рублей.

Вы приобрели автомобиль в 2014 году за 230 тысяч рублей и собираетесь его продать за 240 тысяч рублей. Налогооблагаемая база в этом случае будет равна нулю (240-250). Этот пример свидетельствует о том, что если сумма дохода от продажи автомобиля составляет менее 250 тысяч рублей, то налог с продажи машины платить не нужно.

Вы купили автомобиль за 600 тысяч рублей, а через год продаете его за 500 тысяч рублей. В данном случае возможно несколько вариантов:

1) Вы не будете платить НДФЛ при продаже автомобиля, если предоставите в налоговую инспекцию документы, подтверждающие сумму затрат. Для этого необходимо вместе с декларацией подать заявление и предоставить документы, подтверждающие затраты на приобретение автомобиля.

К данным документам можно отнести: гражданско-правовые договоры (купли-продажи и иные) договор купли-продажи должен присутствовать обязательно, так как он позволяет установить права и обязанности сторон, принадлежность платежных документов к сделке, ее сумму и т.п.

; платежные документы (кассовые и товарные чеки, приходные кассовые ордера, расписки, платежные поручения, банковские выписки и т.п.)

2) Вы будете платить налог, если не сможете предоставить документальное подтверждение произведенных затрат на покупку. Если применить налоговый вычет к рассматриваемой ситуации, то налогооблагаемая база составит 250 тысяч рублей. Размер налога на продажу автомобиля в данном случае составит 250*0,13=32,5 тысячи рублей.

Вы купили машину в январе 2009 года за 600 тысяч рублей и продали ее в апреле 2015 года за 650 тысяч рублей. В этой ситуации никакого подоходного налога в налоговую инспекцию платить не надо, так как Вы владели автомобилем более трех лет и освобождаетесь от налогообложения.

На основании рассмотренных примеров Вы теперь сможете самостоятельно рассчитать размер налога с продажи машины, если столкнетесь с такой ситуацией.
Полезные советы для минимизации суммы налога при продаже машины

В обязательном порядке сохраняйте документы о покупке автомобиля, так как в будущем они могут Вам понадобиться, если Вы решите продавать машину и при этом избежать налогообложения.

Если продавцом является физическое лицо — не забывайте взять с него расписку о получении им денег.

В расписке должно быть указано фамилия имя отчество продавца, паспортные данные, полученная им сумма и указание на то по какому договору (дата, номер) были получены данные денежные средства.

Если ваши помыслы чисты и вы уверены, что у покупателя не возникнет проблем с регистрацией автомобиля, попробуйте договориться с ним указать заниженную сумму сделки, в пределах суммы налогового вычета. Это поможет полностью избежать налога с продажи авто.

В случае если Вы собираетесь продавать автомобиль, а он находится у Вас в собственности около трех лет, дождитесь того срока, когда он будет в Вашей собственности три года. Это поможет Вам избежать многих проблем, таких как уплата налога и подача налоговой декларации в налоговую инспекцию.

Источник: https://www.drive2.ru/b/2550299/

Налог с продажи машины

Автомобиль меньше трех лет в собственности

Источник: https://journal.tinkoff.ru/guide/car-tax/

3-НДФЛ при продаже автомобиля в 2019 году: образец заполнения при владении менее 3 лет

Автомобиль меньше трех лет в собственности

При реализации в 2019 году машины, которая была в собственности менее 3 лет, то обязательно в 2020 году нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и заплатить подоходный налог. При владении авто 3 и более лет налоговая обязанность отсутствует.

Как заполнить форму 3-НДФЛ и как подать ее в налоговый орган, чтобы отчитаться по поступлениям от продажи автомобиля, смотрите в статье ниже. Приведен для скачивания новый актуальный бланк декларации и ее заполненный образец.

Когда нужно сдавать декларацию при продаже автомобиля?

Продажа имущества для его владельца означает получение дохода, который, как известно, должен облагаться подоходным налогом по ставке, установленной НК РФ.

Если реализован за плату автомобиль, то продавец должен отчитаться перед налоговым органом, показав приобретенные средства с посредством отчета 3-НДФЛ и заплатив налог.

Не все продавцы машин должны формировать 3-НДФЛ и уплачивать с продажной стоимости налог. П.17.1 ст.

217 утверждает, что граждане, получившие денежные средства по факту продажи движимого имущества, срок владения которым составлял 3 или более лет, освобождаются от налоговой обязанности.

При этом есть исключение: если гражданин использовал проданный ТС в предпринимательской деятельности, то по факту продажи перечисляется налог в любом случае.

Если автомобилем человек пользовался менее 3 лет, то сдача 3-НДФЛ в ИФНС обязательна, в том числе и при нулевом налоге к уплате в связи с применением имущественного вычета.

Ставка, по которой облагается полученный доход, составляет 13%.

Неподача в срок налоговой декларации заставляет нарушителя платить штраф 1тыс.руб. Если же и налог не будет вовремя заплачен, то начисляются пени за каждый просроченный день.  Срок для уплаты НДФЛ — не позднее 15 июля года, следующего за годом оформления реализации авто.

Имущественный вычет

Даже при пользовании автомобиля менее 3 лет не у всех появится обязанность по перечислению НДФЛ, связано это с возможностью использовать льготу по НК РФ в виде имущественного вычета при продаже имущества.

НДФЛ для российских резидентов вычисляется как 13% процентов от поступивших средств от сделки, представленных ценой машины по договору с покупателем.

Имущественный вычет представляет собой сумму, которую можно отнять от дохода, при этом 13% будут считаться на от продажной цены на автомобиль, а от разности цены и вычета. При этом налог значительно сокращается или же отсутствует вовсе, если вычет равняется или больше полученных средств от покупателя.

Размер имущественного вычета (п.2 ст.220 НК РФ) может принимать одно из двух значений:

  • 250 тыс. руб.;
  • затраты по приобретению реализованного автомобиля, если сохранились документы, подтверждающие оплату.

Какой вычет выберет продавец автомобиля зависит от того, по какой цене он приобретал это транспортное средство, а также от присутствия подтверждающих эту сделку бумаг. Конечно, если машина была куплена по цене, большей 250 тыс.руб., то разумнее сократить базу для налогообложения на величину расходов.

Пример:

Гр-н Потапов в 2018 г. приобрел за деньги автомобиль за 440000 руб., в 2019 г. он машину продает за 430000 руб.

Транспортное средство было в собственности один год, значит, есть обязанность по заполнению декларации 3-НДФЛ.

Если использовать вычет 250 т.р., то налог = 0,13 * (430000 — 250000) = 23400.

Если использовать вычет в размере расходов по приобретению, то налог = 0.

Конечно, второй вариант выгоднее продавцу авто, но для этого нужно собрать документацию, свидетельствующую о сделке по покупке ТС в 2018 году. Если таковые документы присутствуют, то в ФНС сдается декларация 3-НДФЛ с нулями, а обязанность по перечислению налога отсутствует.

Порядок подачи 3-НДФЛ в налоговую и сроки

Обратиться в ФНС требуется с 01.01 по 30.04 2020 г. с целью декларирования доходов от продажи машины в 2019 году.

Закон позволяет представлять декларацию в удобном виде на выбор декларанта — бумажном или электронном, если зарегистрирован и активирован личный кабинет налогоплательщика. При его отсутствии, можно вручную составить бланк 3-НДФЛ — в отделении ФНС, дома на компьютере или в распечатанном виде.

Еще один современный способ подготовки формы 3-НДФЛ — это использование бесплатной программы Декларация 2019. Для этого скачивается с сайта налог.ру архив программы, устанавливается и заполняются необходимая информация. Инструкцию по оформлению 3-НДФЛ в Программе Декларация 2019 смотрите здесь.

Новая форма для 2020 года

Для самостоятельно подготовке отчетности берется актуальный бланк в отделении налоговой службы или найти его в интернете на проверенных ресурсах. Важно проверить, что заполняемый бланк актуален.

С 1 января 2020 года форма декларации была обновлена, внесены изменения в отдельные приложения и строки, а также скорректированы штрих-коды. Подробнее об изменениях декларации 3-НДФЛ в 2020 году. Новая форма утверждена  Приказом №ММВ-7-11/569@ в ред. приказа №ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019.

Скачать новую 3-НДФЛ для 2020 года.

Как заполнить при продаже машины, которой владели менее 3 лет?

Бланк 3-НДФЛ содержит 13 страниц, для отражения поступлений от продажи авто оформляются:

  • титульная страница;
  • разделы 1 и 2;
  • приложения 1 и 6.

То есть количество оформленных листов декларации, передаваемой в ФНС, будет равняться 5-ти.

Титульный лист

Обязательно заполняются все строки данного листа. При ручном заполнении нужно аккуратно вписывать буквы, знаки, цифры в отведенные клетки, иначе информация не будет правильно считана.

В верхнем поле ИНН указывается соответствующий номер, присвоенный налоговым органом при постановке на учет в качестве налогоплательщика.

Код налогового периода — 34 при подаче отчетности за год, отчетный год — 2019, а код налоговой — это номер отделения, куда сдаются документы.

Далее аккуратно заполняются сведения о продавце машины, а также данные об удостоверяющем личность документе.

Лист подписывается, ставится дата.

Раздел 1

Отражаются итоговые данные на основании заполненных других страниц декларации:

  • 010 — вписывается 1 или 3: 1 — если нужно заплатить налог, 3 — если налог равен нулю;
  • 020 и 030 — коды КБК и ОКТМО;
  • 040 — НДФЛ для перечисления из разд. 2, если в поле 010 стоит 1; если стоит 3, то поля 040 и 050 не заполняются.

Раздел 2

Для составления потребуются данные из прил 1 и 6:

  • 001 — 13% для резидентов;
  • 002 — выбирается вариант 3;
  • 010 — доход от сделки — значение показателя строки 070 из прил.1 декларации 3-НДФЛ;
  • 030 — повторяется значение 010;
  • 040 — имущественный вычет переносится из строки 070 прил.6 формы 3-НДФЛ;
  • 050 — вычет из стр. 080 прил.6;
  • 060 — база для исчисления подоходного налога по итогам сделки, определяется как стр. 030 минус стр. 040/050 (смотря какая заполнена);
  • 070 — налог, который перечисляется в бюджет в связи с продажей автомобиля, определяется как 13% от значения стр.060, если налоговая база равна нулю, налог также нулевой;
  • 150 — НДФЛ, который подлежит перечислению из стр.070 при ненулевой налоговой базе.

Приложение 1

Сведения о полученных средствах и их источнике. Источником выступает покупатель автомобиля.

Заполнение строк:

  • 010 — 13%;
  • 020 — код дохода 03 для продажи транспортных средств, найти его можно в прилагаемой таблице к Порядку заполнения декларации 3-НДФЛ, ее измененный вид с 01.01.2020 года находится здесь;
  • 030-050 — не оформляются, если автомобиль купил гражданин;
  • 060 — ФИО покупателя;
  • 070 — стоимость автомобиля согласно договору;
  • 080 — остается пустым, так как налог с данного дохода не удержан еще.

Приложение 6

На странице определяется размер имущественной налоговой льготы, которую декларант будет использовать в качестве вычета.

Заполнить нужно строку 070 или 080:

  • Если берется вычет 250000, то он указывается по строке 070, при этом размер льготы не может превышать дохода за проданный автомобиль.
  • Если берется вычет в виде расходов на покупку авто, то сумма расходов указывается по строке 080, также не более продажной цены на машину.

В строке 160 указывается размер вычета из поля 070 или 080.

Скачать бланк и образец заполнения за 2019 год

Как заполнить 3-НДФЛ для вычета по проданному авто в 2020 году смотрите видео:

Источник: https://9trud.ru/3-ndfl-pri-prodazhe-avtomobilya/

Продажа автомобиля менее 3 лет в собственности: налогообложение и декларирование дохода

Автомобиль меньше трех лет в собственности

При налогообложении доходов от продажи транспортных средствважен срок владения ими. Что будет, если Вы продалимашину, находившуюся менее 3 лет в собственности? Обязательно липодавать декларацию 3-НДФЛ, рассчитывать налоговую базу и платить в бюджет налог при продаже автомобиля менее 3 лет в собственности?

Разница вналогообложении при продаже машины менее 3 лет всобственности и более трех лет

Доход от продажи имущества, в том числе транспортныхсредств, по общему правилу подлежит налогообложению. Гражданин платит налог надоходы физических лиц (НДФЛ или подоходный налог) в размере 13 % от полученногодохода. Однако закон устанавливает срок, по истечении которого обязанностиплатить налог не возникает.

Не подлежат налогообложению доходы, получаемыефизическими лицами за соответствующий налоговый период от продажи иногоимущества (не недвижимости), находившегося в собственности налогоплательщикатри года и более (п.17.1 ст. 217 НК РФ). То есть если Вы продали авто, которыйбыл в Вашей собственности более трех лет, платить налог Вы не будете.

Означаетли это, что ответ на вопрос, нужно ли платить налог,если продал машину менее 3 лет в собственности, всегда будетположительный?

Налог при продаже автомобиля менее 3 лет в собственности

Для того чтобы определить, сколько времени авто был в Вашей собственности необходимо учитывать дату его передачи, в частности, на основании договора купли-продажи, а не дату регистрации в органах ГИБДД.

Для расчета НДФЛ спродажи автомобиля менее 3 лет применяются положениястатьи 220 Налогового кодекса РФ. Так, при определении размера налоговой базы:

  • налогоплательщик имеетправо на получение  имущественногоналогового вычета в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговомпериоде от продажи иного имущества (не недвижимости), находившегося всобственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000рублей.
  • вместо получения вычета при продаже автомобиля менее 3 лет в собственностиналогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов насумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов,связанных с приобретением этого имущества.

Таким образом, если продалмашину менее 3 лет в собственности, налог платится не всегда. Принятие квычету расходов на покупку авто, а также вычет припродаже машины, которой владели меньше трех лет, в максимальном размере 250тыс. руб. позволяет уменьшить налоговое бремя или вовсе свести на нетнеобходимость уплаты НДФЛ.

Примеры расчета НДФЛ с продажи автомобиля менее 3 лет

Применить одновременно оба способа уменьшения налоговой базы при продаже автомобиля в собственности менее 3 лет не удастся. Однако если Вы продали в одном году несколько авто, у Вас есть право применить и налоговый вычет при продаже автомобиля и уменьшить доход от продажи на сумму расходов на покупку машины.

Для того чтобы выяснить, нужноли платить налог, если продал машину менее 3 лет в собственности, необходимопроизвести нехитрые расчеты. Вот несколько примеров расчета налога при продажеавтомобиля, когда НДФЛ платить не нужно:

  • машина приобретена за150000 рублей, продана за 200000 рублей. В данном случае платить налог ненужно, так как применяется налоговый вычет;
  • машина куплена за 400000рублей, продана за 380000 рублей. Уменьшив доход от продажи авто на стоимостьмашины при покупке, налогоплательщик освобождается от уплаты налога с продажи автомобиля менее 3 лет в собственности.

Продажа автомобиля менее 3 лет в собственности еще не означает обязанности платить налог

Примеры уменьшение налога с продажиавтомобиля со сроком владения менее 3 лет:

  • машина приобретена за200000 рублей, продана за 300000 рублей. После применения вычета 250 тыс. руб.нужно заплатить налог в размере 6500 рублей (13% от разницы между 300 тыс. руб.и 250 тыс. руб.);
  • при продаже авто за 500тысяч рублей, купленного за 450 тысяч рублей, необходимо заплатить налог 6500рублей (13 % от разницы между 500 тыс. руб. и 450 тыс. руб.).

Декларация припродаже автомобиля в собственности менее 3 лет

В декларации по форме 3-НДФЛ указываются доходы налогоплательщикаи рассчитывается налог к уплате. Нужно ли подавать декларациюпри продаже автомобиля в собственности менее 3 лет и зависит ли необходимостьподачи 3-НДФЛ от обязанности платить налог?

Если транспортное средство находилось в собственностиналогоплательщика менее трех лет, то полученный налогоплательщиком доход отпродажи указанного имущества подлежит декларированию в общеустановленном порядке(Письмо Минфина РФ от 8 мая 2018 г. N 03-04-05/31010).

Таким образом, независимо от обязанности платить налог при продаже автомобиля менее трех лет всобственности обязанность подать декларацию сохраняется.

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ, когда налогооблагаемый доход равен 0, можно увидеть здесь.

Налогообложениепри продаже автомобиля, которым владели меньше трех лет, полученному внаследство или по договору дарения

В отношении доходов от продажи авто, полученных начиная сналогового периода 2019 года, могут применяться следующие правила (пп.2 п. 2ст. 220 НК РФ):

  • при продаже транспортногосредства, полученного на безвозмездной основе или с частичной оплатой, а такжепо договору дарения, налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы отпродажи такого имущества на величину документально подтвержденных расходов ввиде сумм, с которых был исчислен и уплачен налог при приобретении (получении)такого имущества.
  • если при получении автомобиляв порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктами 18 и18.1 статьи 217 НК РФ не взимается, при налогообложении доходов, полученных припродаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходынаследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы неучитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения, за исключениемслучаев, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220НК РФ.

Итак, мы выяснили, нужно ли платить налог, если продал машину менее 3 лет в собственности. Закон позволяет уменьшить сумму налога или вовсе освободить от уплаты налога. Однако продажа автомобиля в собственности менее 3 лет не избавляет от обязанности подать декларацию 3-НДФЛ.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич

https://www.youtube.com/watch?v=OUPrwSOo-gM

Москва 2020

Источник: https://just-ice.info/2020/04/01/prodazha-avto-menee-3-let/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.